Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

Приложения N 1 и N 2 к листу 02. Соответствующие коды приведены в Приложении N 1 к Порядку, и они зависят от того, в каком порядке компания уплачивает авансовые платежи по налогу. Так, если компания уплачивает только квартальные авансовые платежи, то в декларации за полугодие в декларация по Транспортному Налогу пример заполнения поле она ставит код «31».

Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

В случае же, когда организация платит ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, в отчетности за первые шесть месяцев 2016 г. Правильность заполнения декларации по налогу на прибыль можно проверить самостоятельно. С этой целью нужно воспользоваться специальными Контрольными соотношениями, которые приведены в Письме ФНС от 14 июля 2015 г.

Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

Расчет налога и авансовых платежей приводится в листе 02 декларации. Его показатели формируются на основании уже заполненных приложений к этому листу и иных листов декларации. Прежде всего речь идет о Приложениях N 1 и N 2 к листу 02 декларации, в которых приводятся доходы от реализации и внереализационные доходы и расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам. При этом в декларации за полугодие доходы и расходы показываем нарастающим итогом с начала 2016 г.

Итак, расшифровка расходов, связанных с производством и реализацией, а также внереализационных расходов и убытков, приравниваемых к внереализационным расходам, приводится в Приложении N 2 к листу 02 декларации. Порядок его заполнения зависит от применяемого организацией метода определения доходов и расходов.

Строки по — 030 заполняются только налогоплательщиками, применяющими метод начисления. Пример в строку 010 вносят данные те организации, которые осуществляют производство товаров, выполнение работ, оказание услуг. В ней отражается сумма прямых расходов, относящихся к реализованным в отчетном периоде товарам, работам, налогу. В свою очередь, транспортному строке 020 сумму заполнения расходов отражают организации, ведущие декларация, мелкооптовую и розничную торговлю.

Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

При этом в строке 030 нужно отдельно указать стоимость реализованных покупных товаров. Также при применении метода начисления по строке 040 надлежит указать сумму косвенных расходов отчетного периода, расшифровав их по строкам 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052. Стоит обратить внимание на строку 041.

Здесь нужно указать суммы налогов и сборов, за исключением поименованных в ст. Исключительными», в частности, являются: налог на прибыль, ЕНВД, НДС и т. Важный момент — по данной строке не показываются суммы взносов во внебюджетные фонды. На данный нюанс мы обращаем отдельное внимание, поскольку, как показывает практика, это наиболее частая ошибка, которая допускается бухгалтерами, хотя на то, что взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС в показатель по строке 041 не включаются, указано непосредственно в Порядке заполнения декларации.

Письмо Минфина от 25 апреля 2016 г. ООО «Ромашка» начислило за I квартал 2016 г. Во втором квартале 2016 г. В строке 041 Приложения N 2 к листу 02 декларации по итогам первого полугодия 2016 г.

Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

Экологический декларация по Транспортному Налогу пример заполнения, который уплачивается на основании Закона от 24 июня 1998 г. N 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления», относится к неналоговым доходам бюджета. Поэтому его нельзя списать на основании пп.

264 Кодекса, в соответствии с которым на расходы относятся суммы налогов и сборов. В то же время Минфин в Письме от 28 апреля 2016 г. Теперь что касается организаций, которые применяют кассовый метод. Как мы уже отметили, строки 010 — 030 им заполнять не нужно.

Декларация по Транспортному Налогу пример заполнения

Информация

По строке 040 отражаются расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу в соответствии со ст. И данные затраты также расшифровываются по строкам 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052. По строке 061 — стоимость чистых активов предприятия, реализованного налогоплательщиком как имущественный комплекс. Строки 070 — 073 заполняются только профессиональными участниками рынка ценных бумаг. 110 — убыток от реализации прав на земельный участок.

Строку 120 нужно заполнить компаниям, которые купили предприятие как имущественный комплекс. Итоговая сумма признанных расходов показывается по строке 130.

Сумма амортизации по основным средствам за отчетный период, начисленная линейным методом, отражается по строке 131, а нелинейным методом — по строке 133. По строке 135 отражается метод начисления амортизации, закрепленный в учетной политике для целей налогообложения: «1» — линейный метод либо «2» — нелинейный метод. Однако в данном случае есть одна особенность. Так, если учетной политикой предусмотрено применение нелинейного метода, то сумма амортизации, начисленная этим методом, как мы уже сказали, отражается по строке 133.

Однако если у компании также имеются объекты, которые относятся к восьмой — десятой амортизационным группам, то сумма амортизации, начисленная по ним линейным методом, указывается по строке 131. То есть у нас фактически используются два способа начисления амортизации. Так что же тогда указывать в строке 135? Согласно Порядку заполнения декларации, при таких обстоятельствах по строке 135 нужно указать код «2», что соответствует нелинейному методу начисления амортизации.

Внереализационные расходы в общей сумме показываются по строке 200 Приложения N 2 к листу 02 декларации. При этом по строкам 201 — 206 нужно из нее отдельно раскрыть некоторые виды затрат. В частности, по строке 201 отражается сумма процентов по долговым обязательствам любого вида, а по строке 205 — сумма штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, причинение ущерба. Убытки, приравненные к внереализационным расходам, по строке 200 мы не показываем.

Скачать

Для них предназначена строка 300. 302 — сумму списанных безнадежных долгов, не покрытых за счет резерва по сомнительным долгам.

Сведения об авторе