Счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок

Российской Федерации с учетом настоящей главы. Налоговая база, счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок в пункте 1 настоящей статьи, определяется налоговыми агентами. 1 настоящей статьи иностранных лиц.

Счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок

Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой. Рассмотрим ситуацию на примере иностранной организации, у которой мы будем покупать услуги.

После записи контрагента на закладке «Счета и договоры» откроем создавшийся по умолчанию договор с поставщиком и перейдем на закладку «Дополнительно». Установим флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС»,Вид агентского договора — выберем «Нерезидент». Рассмотрим наш пример в рамках I квартала 2013 г. 2013 годасоздадим документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику».

Счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок

При этом обязательно установим флаг «Оплачено». НДС» — укажем значение «Без НДС». В нашем случае в учетной политике указано, что взаиморасчеты актуализируются при проведении документов. Поэтому сразу же при проведении документа программа определит данную операцию как аванс и отразит на счете 60.

02 «Расчеты по авансам выданным». 2013 года введем документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». Цены и валюта» снят флаг «Сумма вкл.

Первичные документы будут без НДС, мы отражаем в программе с НДС! Для отражения входящих услуг,например, на 44 счете, статья затрат должна иметь характер затрат «Издержки обращения». Для зачета аванса по 60.

02 необходимо заполнить закладку «Предоплата» по кнопке «Заполнить». 04 в корреспонденции со счетом 76.

Краткий отзыв на «Счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок»

  • НА не повлечет за собой автоматический вычет НДС в книге покупок, как в обычной ситуации.
  • По кнопке «Перейти» можем посмотреть «Движения документа по регистрам».
  • Для выписки документа «Счет-фактура выданный» с видом «Налоговый агент» от 23.
  • 2013 года можно воспользоваться обработкой «Регистрация счетов-фактур налогового агента».
  • По кнопке «Заполнить»в данную обработку попадут предоплаты, сделанные по договорам налогового агента.
  • По кнопке «Выполнить» выписанный счет-фактура отобразится в табличной части обработки.

Обратите внимание: Для расчетов по НДС налогового агента в программе предусмотрен специальный субсчет 68. 32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента». Данный регистр необходим для отражения счета-фактуры в книге продаж.

Для отражения «Счета-фактуры» налогового агента в книге продаж необходимо создать и заполнить регламентный документ «Формирование записей книги продаж». В документе укажем дату 31. Заполнится закладка «Начислен к уплате», после проведения документа проводки сформированы не будут, только произойдет движение по регистру «НДС начисленный». Оплатим НДС не в полном объеме.

2013 создадим документ «Платежное поручение исходящеес видом операции «Счет Фактура Налогового Агента в книге Покупок налога». При этом обязательно установим флаг «Оплачено».

Примечания

32 и обязательно в качестве третьей аналитики указываем платежное поручение исходящее, по которому была отражена оплата поставщику-иностранцу. Для отражения «Счета-фактуры» налогового агента в книге покупок необходимо создать и заполнить регламентный документ «Формирование записей книги покупок». В документе укажем дату 31.

Заполнится закладка «Вычет НДС по налоговому агенту», причем на сумму, не превышающую оплаты агентского НДС. Стандартными отчетами можно проанализировать ситуацию по счетам 76. Если остатка по счету 76.

НА «Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента» нет, то это говорит о том, что НДС налогового агента начислен в полном объеме на оплату поставщику-иностранцу. 32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента» говорит о том, что НДС налогового агента уплачен не в полном объеме.

Соответственно, остаток по счету 19. 04 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным услугам» говорит о том, что НДС принят к вычету только в объеме уплаты.

Если в следующем квартале произойдет оплата НДС по счету 68. 32, то НДС по счету 19. 04 можно будет принять к вычету. Документ «Формирование записей книги покупок» также заполнится автоматически.

Сведения об авторе