Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров

Журнал журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров приходных и расходных кассовых документов. Кассовая дисциплина, лимит остатка кассы на 2011 г. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов. Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники.

Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров

При этом в машинограмме «Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров», составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения денежных средств по целевому назначению. Данный раздел так же содержит методическую информацию для студентов фармацевтических учебных заведений.

Несмотря на все многообразие, кассовые операции можно разделить на два вида: приходные и расходные. Расходные кассовые операции связаны с расходованием наличных денежных средств. KO-5 «Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств». Кроме перечисленных, проводят и другие приходные и расходные операции с наличными денежными средствами предприятия.

Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров

И их оформлении журнал ордеров указанные выше правила. Приходных случае несоблюдения хотя бы кассовых из этих расходных регистрации обязан вернуть документ в бухгалтерию для надлежащего оформления.

Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров

Оплачено» или «Получено» с указанием даты. Если организация производит расчеты наличными денежными средствами, она должна иметь кассу. Основным документом, которым при этом необходимо руководствоваться, является «Порядок ведения кассовых операций в РФ».

Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя организации, главного бухгалтера и кассира. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций в организации осуществляют банки. Они имеют право проверять все кассовые документы организации.

Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров

Нормативные документы, которые нужно знать! Совета директоров Журнал Регистрации Приходных и Расходных Кассовых Ордеров банка России 22. Указание ЦБ РФ от 20. Постановление Госкомстата РФ от 18.

Письмо Минфина РФ от 30. Постановление Госкомстата РФ от 25. 132 «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету торговых операций».

Все наличные деньги, поступающие в организацию, должны быть в конце дня сданы в банк. Организация может иметь ежедневный остаток средств в кассе, но в пределах суммы, согласованной с банком. Банк выдает организации документ, который называется «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на _____год». Форма документа утверждается Положением ЦБР «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Величина кассового лимита законодательством не установлена и определяется, исходя из особенностей работы организации: для одной организации достаточно иметь 500 руб. Если организация не имеет такой справки, считается, что на конец дня сумма в кассе должна быть равна нулю, то есть все денежные средства должны быть сданы в банк или на почту. Но так же организация может заключить договор и сдавать деньги инкассатору.

Информация

Есть только одно исключение из этого правила: организация может хранить наличность, превышающую кассовый лимит, если эти деньги предназначены для выдачи заработной платы. Но такие суммы хранятся не более трех дней, включая день получения денег в банке. Ели кто-то из работников не получил зарплату в течение трех дней, она будет возвращена в банк. Для отражения кассовых операций применяются формы первичных документов, утвержденных Постановлением Госкомстата.

Немаловажный момент, который необходимо знать каждому бухгалтеру, это вопрос о том, кто и когда может исполнять обязанности кассира. Так вот, наличие кассы подразумевает наличие в организации должности кассира. Кассир должен быть обязательно старше 18 лет. Расписка может быть написана на самом договоре, а может быть отдельным документом.

С этой минуты только данный сотрудник имеет  право расписываться на документах в качестве кассира. Ему запрещено передавать выполнение своих обязанностей другому лицу. Во время отпуска или болезни кассира его обязанности приказом руководителя возлагаются на другое лицо, и с этим другим лицом заключается такой же договор о материальной ответственности и берется такая же расписка. Договоры о материальной ответственности заключаются со всеми кассирами.

При смене кассира в обязательном порядке проводиться ревизия кассы. Для этого приказом руководителя назначается специальная комиссия. Само помещение кассы должно быть изолированным. Денежные средства и ценности должны храниться в сейфе, при этом кассир не имеет права хранить в кассе организации ценности, не принадлежащие данной организации.

Если при проведении налоговой проверки выясниться, что сумма в кассе превышает сумму, показанную в документах организации, то в таком случае организацию ждет штраф. Причем неважно, по какой причине они там оказались.

Скачать

Кассиру могли в этот день вернуть денежный долг, он мог взять деньги на какую-нибудь крупную покупку и до конца рабочего дня положить ее в сейф предприятия, — все равно организация будет наказана. Кассир должен во время работы закрывать двери с внутренней стороны. Лица, не имеющие отношения к работе кассы, не имеют права входить в это помещение. Ключи от сейфа хранятся только у кассира и никому не могут быть переданы.

Сведения об авторе